Коротко
- Самозанятыми могут быть граждане Армении, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана и Украины. Остальным иностранцам режим не положен даже с ВНЖ.
- Регистрация: ИНН → личный кабинет налогоплательщика → «Мой налог». По фото паспорта иностранцу зарегистрироваться нельзя.
- Налог — 4% или 6%, лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год, наёмных работников иметь нельзя.
- Гражданам Узбекистана и Таджикистана для подработки нужен патент и договор, а не самозанятость.
Содержание 6 разделов
Кому из иностранцев можно быть самозанятым
Налог на профессиональный доход (НПД) — это и есть «самозанятость». Режим работает по закону 422-ФЗ как эксперимент, который сейчас продлён до 31 декабря 2028 года. Круг тех, кто может его применять, закон определяет прямо: граждане России, граждане других государств ЕАЭС и граждане Украины. ФНС на своём сайте отдельно пишет, что для иностранцев из других стран применение НПД законодательством не предусмотрено.
| Гражданство | НПД | Основание для работы в России |
|---|---|---|
| Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан | Можно | ЕАЭС: патент не нужен, работа по договору или как самозанятый |
| Украина | Можно | Закон 422-ФЗ прямо называет граждан Украины |
| Узбекистан, Таджикистан | Нельзя | Патент и трудовой или гражданско-правовой договор |
| Азербайджан, Молдова, Грузия и другие | Нельзя | Патент или разрешение на работу — в зависимости от режима въезда |
Для граждан ЕАЭС самозанятость — естественное продолжение их особого положения в России: работать можно без патента, а доход облагается так же, как у россиян. Что ещё даёт членство в союзе, мы разбираем в статье что даёт ЕАЭС при работе в России.
Как гражданину ЕАЭС зарегистрироваться
Главное отличие от россиян: иностранцу не подходит регистрация по фото паспорта в приложении. Нужен доступ к личному кабинету налогоплательщика — и уже через него вход в «Мой налог».
- 1
Получите ИНН
Подайте заявление в любую налоговую инспекцию, которая работает с физлицами. Это бесплатно. Подробно — в статье ИНН для иностранного гражданина.
- 2
Получите доступ к личному кабинету
Первичный логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика выдают в налоговой инспекции. Удобно сделать это в тот же визит, что и ИНН.
- 3
Зарегистрируйтесь в «Мой налог»
В приложении или веб-кабинете выберите вход через личный кабинет налогоплательщика и подайте заявление о постановке на учёт. Также можно зарегистрироваться через подтверждённую учётную запись Госуслуг.
- 4
Дождитесь подтверждения
Пока налоговая не поставит вас на учёт, формировать чеки и применять режим нельзя. Статус виден в приложении.
Есть и третий путь — через банк: закон разрешает подать заявление через кредитную организацию, которая предоставляет такую услугу, а их перечень опубликован на сайте ФНС. Работает ли это для иностранцев в конкретном банке, уточните в его поддержке. Если вы ещё не завели аккаунт на портале, начните со статьи Госуслуги для иностранных граждан.
Где чаще всего застревают
- Пытаются зарегистрироваться по фото паспорта. Приложение отклонит заявку: этот способ только для граждан РФ.
- Теряют пароль от личного кабинета. Первичный пароль действует ограниченное время — смените его при первом входе, иначе придётся снова идти в инспекцию.
- ФИО в ИНН и в паспорте записаны по-разному. Перед визитом в налоговую возьмите нотариальный перевод паспорта, чтобы данные внесли одинаково.
- Начинают работать до подтверждения. Деньги, полученные до постановки на учёт, не оформить чеком как доход самозанятого.
Сколько платить и какие ограничения
После первой регистрации вам автоматически дают налоговый вычет 10 000 ₽: пока он не израсходован, ставка 4% снижается до 3%, а 6% — до 4%. Налог приложение считает само, нужно только формировать чек на каждое поступление и платить до 28 числа следующего месяца. Пенсионные взносы — добровольные.
Когда самозанятость не подойдёт даже гражданину ЕАЭС
0 из 6Пример: сколько заплатит мастер из Армении
Гражданка Армении делает маникюр на дому и получает от клиенток 80 000 ₽ в месяц. Все клиентки — физические лица, значит, базовая ставка 4%, то есть 3 200 ₽. Пока действует вычет, ставка снижается до 3% — к оплате 2 400 ₽, а разница в 800 ₽ списывается из вычета 10 000 ₽. При таком доходе вычета хватит больше чем на год. Если бы те же 80 000 ₽ заплатил салон красоты как компания, ставка была бы 6%, а с вычетом — 4%.
| Параметр | Самозанятый (НПД) | Работа по трудовому договору |
|---|---|---|
| Налог | 4% от людей, 6% от компаний | НДФЛ 13% — как у резидента с первого дня (ст. 73 Договора о ЕАЭС) |
| Кто платит налог | Вы сами через «Мой налог» | Работодатель удерживает из зарплаты |
| Отпуск и больничный | Нет, если не платить добровольно | Да, по Трудовому кодексу |
| Отчётность | Чек на каждое поступление | Не нужна |
| Подходит, если | Много разных клиентов, свободный график | Один работодатель и стабильная зарплата |
Самозанятость не освобождает от миграционных правил: вы по-прежнему должны законно находиться в России и вовремя вставать на учёт по месту пребывания. Для граждан ЕАЭС это 30 суток с въезда (для граждан Беларуси — 90). Если вы приехали работать и остаётесь дольше, в течение 30 дней нужно пройти дактилоскопию и медосвидетельствование — это требование не касается только граждан Беларуси.
Если вам НПД не положен: законные варианты
Гражданам Узбекистана, Таджикистана и других стран вне ЕАЭС подрабатывать «на себя» без оформления нельзя. Законная схема для них — патент и договор с тем, на кого вы работаете.
Патент выдают на конкретный регион, и работать по нему можно только там. Оформить его нужно в течение 30 календарных дней после въезда, а платить ежемесячный авансовый платёж — без перерывов: просрочка даже на день делает патент недействительным. Работа без патента или в другом регионе — нарушение, за которое грозит штраф и выдворение, а для банка это ещё и повод запросить документы о праве пребывания.
Патент + договор с компанией
- Трудовой или гражданско-правовой договор
- Налог с дохода удерживает работодатель
- Ежемесячный авансовый платёж за патент засчитывается в налог
- Про патент — пошаговая инструкция
Патент + работа у частного лица
- Патент позволяет работать и у физических лиц
- Договор с заказчиком обязателен
- Оплату за патент вносите сами, вовремя
- Как оплатить — патент онлайн с карты
Самозанятость и банковская карта
Получать оплату самозанятому можно на обычную дебетовую карту. Но банк видит поток поступлений от разных людей, и если чеков нет, это похоже на скрытую предпринимательскую деятельность или схему дропов. Проверка по 115-ФЗ в таком случае почти неизбежна.
- Формируйте чек сразу, как пришла оплата, и отправляйте его клиенту — это ваше главное доказательство для банка.
- Разделите деньги: одна карта для личных расходов и переводов семье, вторая — для поступлений от клиентов.
- Держите под рукой выгрузку чеков из «Мой налог»: если банк запросит пояснения, вы ответите за один день.
- Не принимайте на свою карту деньги за чужие услуги — это уже не ваш доход, и объяснить его банку будет сложно.
Карты, которые можно оформить иностранцу
Т-Банк
- Ориентир для иностранцев и граждан СНГ — заявка онлайн
- Зарплата, переводы и повседневные траты на карту РФ
- Без обязательного гражданства РФ для подачи заявки
Реклама · erid: 2W5zFGdJtGh
Альфа-Банк
- Специально для иностранных граждан — заявка онлайн
- Зарплата, переводы и оплата на карту банка РФ
- Без обязательного гражданства РФ для подачи заявки
Реклама · erid: 2W5zFHUPDPw
Апельсин
- Бесплатный выпуск и обслуживание карты
- До 7% баллами в Пятёрочке и Перекрёстке на товары без акции
- 1% баллами за покупки в других магазинах
Реклама · erid: 2W5zFJVNZpt
Реклама. Условия и решение по заявке — на стороне банка.
Если банк всё же ограничил карту, порядок действий разобран в статье заблокировали карту за переводы за границу. Выбрать карту под свой сценарий можно в каталоге.
Источники и проверка
- ФНС России: специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»
- ФНС России: как гражданину ЕАЭС стать самозанятым
- ФНС России: вопросы и ответы о НПД
- Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ о налоге на профессиональный доход (КонсультантПлюс)
- ЕЭК: трудовая миграция в ЕАЭС — патент, учёт, дактилоскопия
Обновлено 11 октября 2026. Правила банков и миграционные нормы меняются — перед подачей заявки сверяйтесь с сайтом банка и МВД.
